Nakit siparişin doldurulması: nakit kontrol altında. Fon bakiyesi bankaya nasıl yatırılır Bankaya yatırılan nakit makbuz talimatının temeli

Ne olduğunu

Harcama nakit talimatı (RKO)- bu, her birinde hazırlanan nakit disiplin belgelerinden biridir iade kasadan nakit para. RKO, bir muhasebe çalışanı tarafından tek nüsha halinde oluşturulur ve kuruluş başkanı, baş muhasebeci, kasiyer ve parayı alan kişi tarafından imzalanır.

Not 1 Haziran 2014'ten itibaren, nakit disiplininin sürdürülmesine yönelik basitleştirilmiş bir prosedür uygulamaya konmuştur; buna göre bireysel girişimciler daha fazla hak sahibidir. zorunlu değil nakit belgeleri (PKO, RKO ve kasa defteri) hazırlayın.

RKO formu (KO-2 formunda)

2019'da geçerli olan gider nakit talimatı (KO-2 formunda):

• formu word formatında indirin;
• Formu excel formatında indirin.

RKO nasıl doldurulur

Nakit makbuz formunu doldurma talimatları

Çizgide "Organizasyon" yasal form (LLC, CJSC, vb.) ve kuruluşun adı (örneğin, LLC “Şirket”) belirtilir.

Çizgide "OKPO Kodu" Rosstat'tan alınan bildirim uyarınca OKPO kodunun belirtilmesi gerekmektedir. Kod atanmamışsa kısa çizgi koyun.

Tarlada "Belge Numarası" yazar kasanın seri numarası belirtilir (yıl içinde gelen ve giden kasa belgelerinin numaralandırılması sürekli olmalı ve bir sonraki yılın başından itibaren yeniden başlamalıdır).

Tarlada "Hazırlık Tarihi" Yazar kasadan para çıkış tarihi GG.AA.YYYY formatında belirtilir (örneğin, 03/05/2019). RKO, paranın kasadan çıktığı gün düzenlenmelidir, dolayısıyla paranın veriliş tarihi ile siparişin oluşturulduğu gün çakışır.

"Borç"u engelle:

Sütunda "Yapısal birim kodu" Nakit ödemeler düzenleyen kuruluşun bölümünün kodunu belirtin (kuruluşun yapısal bölümleri yoksa, kısa çizgi koyun).

Sütunda “İlgili hesap, alt hesap” borcu, hesap planına uygun olarak kasadan para çıkışını yansıtan hesap numarası belirtilir:

• 51 - cari hesaba alacak kaydedilmek üzere bankaya para teslimi;
• 60 – tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar;
• 70 – ücretlerle ilgili olarak çalışanlarla yapılan anlaşmalar;
• 71 – sorumlu kişilerin bulunduğu yerleşim yerleri;
• 73 - diğer işlemler için çalışanlarla yapılan anlaşmalar;
• 75-2 – gelir ödemesi için kurucularla yapılan anlaşmalar.

Saymak "Analitik Muhasebe Kodu" yalnızca ilgili kodlar mevcutsa doldurulur.

Sütunda "Kredi" kredisi kasadan para çıkışını yansıtan muhasebe hesabının numarası belirtilir (kural olarak bu hesaptır) 50.1 – “kasa”).

Sütunda "Toplam" Kasadan verilen para miktarı rakamlarla gösterilir.

Saymak "Hedef kodu" Kuruluşun faaliyetlerinde uygun kodlama sistemini kullanması durumunda doldurulur. Bu durumda emekli fonlarının kullanım amacına yönelik kod belirtilir.

Çizgide "Sorun" Bireyin tam adı (datif durumda, örneğin Ivanov Ivan Ivanovich) veya fon verilmesi gereken kuruluşun adı belirtilir.

Çizgide "Temel" yazar kasadan para çıkarmanın temelini belirtmek gerekir, örneğin: "Maddi yardım meselesi" veya "Bankaya para yatırmak" vesaire.

Çizgide "Toplam" Yazar kasadan verilen para miktarı yazıyla belirtilir. Bu durumda ruble büyük harfle, kopekler ise sayılarla yazılır. Boş alanlara tire işareti koymalısınız.

Çizgide "Başvuru" Ekteki birincil belgeler, kasadan paranın verildiği esasa göre (vekaletname, makbuz, siparişler, ekstreler vb.) numaralarını ve tarihlerini belirterek yansıtılır.

Not: Yöneticinin, kasa fişi talimatına eklenen belgelere yetki yazısı yazması halinde kasa için imza atmasına gerek yoktur.

Sicim "Kabul edilmiş" kasadan para verilen kişi tarafından doldurulur. İçinde alınan para miktarını belirtir (bu durumda, büyük harflerle ruble ve rakamlarla kopek yazması gerekir). Sırada onun imzası ve paranın alındığı tarih var.

Yazar kasadan para verirken kasiyerin kontrol etmesi gerekir kimlik belgesi alıcı (pasaport veya başka bir belge). Kasiyer, bu belgenin adını, numarasını, veriliş tarihini ve yerini kasanın ilgili satırında belirtir.

Astar "Kasiyer tarafından verildi" Kasiyer tarafından ancak kasadan nakit çıktıktan sonra doldurulur. İçinde bir transkript (soyadı ve baş harfleri) ile imzasını atar.

Tamamen dolu sipariş kasada kalıyor kuruluştur (ve parayı alan kişiye teslim edilmez) ve fonların yasal olarak verildiğinin teyidi görevi görür.

Not Nakit tahsilat talimatında düzeltme yapılması yasaktır.

2019'da yazar kasa doldurma örnekleri

Aşağıda 2019 yılında nakit makbuz sipariş formunu doldurma örnekleri verilmiştir:

Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar için para verilmesi

Bir çalışana mali yardım sağlamak için para basmak

Bankaya daha fazla yatırılmak üzere para verilmesi

Uzman Tavsiyesi - Mali Müşavir

Konuyla ilgili fotoğraflar

Nakit paranın bankaya teslimi ilgili mevzuat çerçevesinde düzenlenmektedir. Özellikle, nakit işlemlerinin yürütülmesine ilişkin Prosedür ve Devlet İstatistik Komitesi Kararı. Nakit yatırmak için, paranın kasadan bankaya yatırıldığını belgeleyen bir nakit ödeme emri (SCO) düzenlenir. Bu basit, adım adım ipuçlarını takip etmeniz yeterli; mali sorunlarınızı çözmede doğru yolda olacaksınız.

Sahip olmanız gerekenler- nakit ödeme emri; - para; - Nakit katkı duyurusu; - fiş; - Hesap durumu.

Hızlı adım adım kılavuz

Peki, yapılması gereken işlemlere bakalım.

Adım - 0
Peşin bir kuruluşun ekonomik faaliyetleri sonucunda sahip olduğu para, sözde nakit disiplinine göre, kasada aktifleştirilmeli ve çalışma gününün bitiminden önce kasaya teslim edilmelidir. banka banka hesabına. İtibaren teslimat Yalnızca özel girişimcilerin bankaya nakit para yatırmasına izin verilmektedir. Ardından, önerinin bir sonraki adımına geçin.

Adım - 1
Bankaya nakit yatırmak için nakit ödeme talimatına ihtiyacınız olacaktır. N KO-2 formu, Rusya Devlet İstatistik Komitesi'nin 18 Ağustos 1998 N 88 tarihli Kararı ile onaylanmıştır. RKO, bir muhasebe çalışanı tarafından bir nüsha halinde yazılır ve daha sonra baş muhasebecinin ve muhasebecinin imzasıyla onaylanır. işletmenin başkanı. Ardından, önerinin bir sonraki adımına geçin.

Adım - 2
Nakit, kasiyer veya yetkili bir temsilci tarafından yatırılır. Banka ile tahsilat hizmeti sözleşmesi imzalayarak tahsilatçıların hizmetlerinden de yararlanabilirsiniz. Ancak bu hizmet oldukça pahalıdır, bu nedenle büyük şirketler genellikle buna başvururken, küçük şirketler kural olarak kendi başlarına para bağışında bulunurlar. Ardından, önerinin bir sonraki adımına geçin.

Adım - 3
RKO'da “ihraç” satırında bankaya yatırılmak üzere paranın verildiği kişinin soyadı, adı ve soyadı belirtilir. "Temel" satırında - finansal işlemin içeriği. Kural olarak bu, gelirlerden ve mal ve hizmet satışlarından bankaya para teslimidir. Ödeme nakit emri, Form N KO-3'teki gelen ve giden nakit belgelerin günlüğüne kaydedilmelidir. Ardından, önerinin bir sonraki adımına geçin.

Adım - 4
Bir bankacılık kurumunun kasasında nakit para yatırırken, nakit para yatırma duyurusunu (form No. 0402001) doldurmanız, nakit makbuz talimatı vermeniz ve banka memurunun parayı aldıktan sonra size vermesi gereken bir makbuz almanız gerekir. para. Makbuzun banka kaşesini taşıması gerekmektedir. Ardından, önerinin bir sonraki adımına geçin.

Adım - 5
Daha sonra RKO ile birlikte kasa defterinin karbon kopya olarak doldurulan ve yırtılan kısmına eklenir. Banka ayrıca size bir banka ekstresi de verecektir. Para cari hesaba aktarıldıktan sonra muhasebeci, kasadan bankaya para transferini yansıtan 51 kredi 50 giriş borcunu yapar.

Şirketin kasasında yalnızca belirli bir limitte para kalabilir. Bunun istisnası, maaş ve sosyal yardımların ödenmesine yönelik paradır. Ancak bunları kasada üç günden fazla, Uzak Kuzey'deki işletmeler için ise 5 günden fazla tutamazsınız.

Bir finans uzmanından ek bilgiler ve faydalı tavsiyeler

Kasada gerekli limiti aşan para bulunması durumunda işletme ve yöneticisinin yüklü miktarda para cezasıyla karşı karşıya kalacağını unutmayın.
- Bir bankaya nakit transferi nasıl düzenlenir - sorusunun cevabının sizin için yararlı bilgiler içerdiğini umuyoruz. Sana iyi şanslar! Sorunuzun cevabını bulmak için formu kullanın -

“Nakit disiplini” kavramını anlamak için öncelikle “Yazar kasa” ve “Kasa” terimleri arasındaki farkı anlamanız gerekir:

Yazar kasa (KKM, KKT) için gerekli bir cihazdır alma Müşterilerinizden gelen fonlar. Bu tür cihazlardan herhangi bir sayıda olabilir ve her birinin kendi raporlama belgelerine sahip olması gerekir.

Kurumsal kasa (işletme kasa) bir koleksiyon tüm nakit işlemleri(teslim alma, depolama, teslimat). Yazar kasa, kasa da dahil olmak üzere alınan geliri alır. İşletmenin faaliyetleriyle ilgili tüm nakit harcamalar kasadan yapılır ve para daha sonra bankaya aktarılmak üzere tahsildarlara teslim edilir. Yazar kasa ayrı bir oda, oda içinde bir kasa, hatta masanın içinde bir çekmece bile olabilir.

Bu nedenle, tüm nakit işlemlerine, genellikle nakit disiplinine uygunluk anlamına gelen nakit belgelerinin yürütülmesi eşlik etmelidir.

Nakit disiplini Nakit alımı, ihracı ve depolanması (nakit işlemleri) ile ilgili işlemleri gerçekleştirirken uyulması gereken bir kurallar bütünüdür.

Nakit disiplininin temel kuralları şunlardır:

Kim uymak zorundadır

Nakit disiplini sürdürme ihtiyacı, kasanın varlığına veya seçilen vergilendirme sistemine bağlı değildir.

Nakit bakiye limiti nasıl hesaplanır?

Nakit bakiyesi limitini hesaplama prosedürü, Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı Direktifi'nin ekinde sunulmaktadır.

Buna göre 2019 yılında nakit bakiye limiti iki yoldan biriyle hesaplanabilir:

Seçenek 1. Kasadaki nakit makbuzların hacmine göre hesaplama

L = V / P x Nc

L

V- satılan mallar, yapılan işler, fatura dönemi için verilen hizmetler için ruble cinsinden nakit makbuzların hacmi (yeni oluşturulan bireysel girişimciler ve kuruluşlar, beklenen makbuz hacmini gösterir).

P– nakit makbuz hacminin dikkate alındığı hesaplama dönemi (bunu belirlerken herhangi bir zaman dilimini, örneğin nakit makbuzların en yüksek hacimlerinin oluştuğu ayı alabilirsiniz). Fatura dönemi şu şekilde olmalıdır: en fazla 92 iş günü

N c- Nakit paranın alındığı gün ile paranın bankaya yatırıldığı gün arasındaki süre. Bu süre 7 iş gününü, bölgede bankanın bulunmaması durumunda ise 14 iş gününü geçmemelidir. Örneğin, eğer para her 3 iş gününde bir bankaya yatırılırsa N c = 3. N c belirlenirken yer, organizasyon yapısı, faaliyetin özellikleri (mevsimsellik, çalışma saatleri vb.) dikkate alınabilir.

Hesaplama örneği. LLC "Şirket" perakende ticaretle uğraşmaktadır. Kuruluş yönetimi, Aralık 2018'i fatura dönemi olarak alarak 2019 yılı için nakit bakiye limiti belirlemeye karar verdi. Aralık ayında şirket 21 gün çalıştı ve 357.000 ruble tutarında nakit gelir elde etti. Aynı zamanda kuruluşun kasiyeri 2 günde bir geliri bankaya teslim etti. Bu durumda nakit bakiyesi limiti şuna eşit olacaktır: 34.000 ovmak.(357.000 RUB / 21 gün x 2 gün).

Seçenek 2. Kasadan dağıtılan nakit hacmine göre hesaplama

Bu yöntem genellikle faaliyetleri sırasında nakit almayan, ancak periyodik olarak bankadan para çeken (örneğin tedarikçileriyle yapılan ödemeler için) bireysel girişimciler ve kuruluşlar tarafından kullanılır.

Bu durumda formül uygulanır:

L = R / P x N n

L– ruble cinsinden nakit bakiye limiti;

R- fatura dönemi için ruble cinsinden verilen nakit miktarı (ücretlerin, bursların ve çalışanlara yapılan diğer transferlerin ödenmesine yönelik tutarlar hariç). Yeni oluşturulan bireysel girişimciler ve kuruluşlar beklenen nakit ödeme hacmini belirtir;

P– nakit çekme hacminin dikkate alındığı fatura dönemi (bunu belirlerken herhangi bir zaman dilimini, örneğin en yüksek miktarda nakit çekme işleminin gerçekleştiği ayı alabilirsiniz). Fatura dönemi şu şekilde olmalıdır: en fazla 92 iş günü ve minimum değeri herhangi biri olabilir.

Hayır- bankadan paranın alındığı günler arasındaki süre (maaş, burs ve çalışanlara yapılan diğer ödemelerin ödenmesine yönelik tutarlar hariç). Bu süre 7 iş gününü, bölgede bankanın bulunmaması durumunda ise 14 iş gününü geçmemelidir. Örneğin bir bankadan her 3 iş gününde bir para çekiliyorsa N n = 3 olur.

Hesaplama örneği. LLC "Şirket" perakende ticaretle uğraşmaktadır. Şirket nakit geliri kabul etmiyor; alıcılar banka aracılığıyla ödeme yapıyor. Ancak zaman zaman şirket tedarikçilere ödeme yapmak için bankadan nakit çekiyor. Kuruluş yönetimi, Aralık 2018'i fatura dönemi olarak alarak 2019 yılı için nakit bakiye limiti belirlemeye karar verdi.

Aralık ayında şirket 21 gün çalıştı ve bankadan 455.700 ruble tutarında nakit aldı. Aynı zamanda kuruluşun kasiyeri 4 günde bir bankadan nakit alıyordu. Maaşlar kasadan verilmiyordu. Bu durumda bakiye limiti şuna eşit olacaktır: 86.800 RUB(455.700 RUB / 21 gün x 4 gün).

Nakit limiti belirleme talimatı

Yazar kasa bakiye limitini hesapladıktan sonra limit tutarını onaylayan bir iç talimat düzenlemeniz gerekir. Siparişte limitin geçerlilik süresini örneğin 2019 (örnek sipariş) belirtebilirsiniz.

Kanun, limitin her yıl sıfırlanması zorunluluğunu getirmemektedir, dolayısıyla emirde geçerlilik süresi belirtilmemişse, belirlenen göstergeler hem 2019'da hem de yeni bir emir verene kadar uygulanabilir.

Basitleştirilmiş prosedür

1 Haziran 2014'ten itibaren - bireysel girişimciler ve küçük işletmeler (çalışan sayısı 100 kişiden fazla değil ve yıllık gelir 800 milyon ruble'den fazla değil) bir sınır belirlemenize gerek yok kasadaki nakit bakiyesi.

Nakit limitin iptali için özel talimat verilmesi gerekmektedir. Rusya Merkez Bankası'nın 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı Direktifine dayanmalı ve aşağıdaki ifadeleri içermelidir: “Kasadaki bakiyeye limit koymadan kasada nakit bulundurun”(örnek sipariş).

Sorumlu kişilere nakit verilmesi

Sorumlu para, iş gezileri, eğlence masrafları ve iş ihtiyaçları için sorumlu kişilere (çalışanlara) verilen paradır.

Hesapta para ancak esasına göre verilebilir bir çalışanın beyanları. İçinde şunları belirtmelidir: para miktarı, onu alma amacı ve alındığı süre. Başvuru herhangi bir biçimde yazılır ve yönetici (IP) tarafından imzalanmalıdır.

Bir çalışan kişisel parasını harcadıysa, bunu telafi etmesi gerekir, bu durumda da bir beyan yazılır, ancak farklı bir ifadeyle (ifade örnekleri).

Not: İfadenin şu satırı içermesi arzu edilir: “Çalışanın daha önce verdiği avanslardan borcu yok”(çünkü daha önce avans bildirmemiş olan çalışanlara hesaptan para basmak kanunen mümkün değildir).

Sırasında 3 iş günü Fonların verildiği sürenin bitiminden sonra (veya işe dönüş tarihinden itibaren), çalışan muhasebeciye (yöneticiye) başvurmalıdır. gider raporu yapılan harcamaları teyit eden belgelerin eklenmesiyle (KKM makbuzları, satış makbuzları vb.).

Aksi takdirde çalışana verilen fonlar gider olarak sayılamaz ve vergi buna göre azaltılabilir. Üstelik destekleyici belge yoksa, kişisel gelir vergisini kesmeniz ve verilen tutardan sigorta primleri ödemeniz gerekecektir.

Nakit ödemelerin sınırlandırılması

Nakit disiplininin bir diğer önemli kuralı, ticari kuruluşlar (bireysel girişimciler ve kuruluşlar) arasındaki nakit ödemelere ilişkin kısıtlamalara uymaktır. tek bir sözleşme kapsamında miktar 100 bin ruble'den fazla değil.

Belirlenen limiti aşan tüm nakitler bir banka hesabında tutulmalıdır.

Bir kuruluş bankaya aşağıdaki şekillerde para yatırabilir:

• Rusya Federasyonu Merkez Bankası sisteminin bir parçası olan kuruluş aracılığıyla (örneğin tahsilat hizmeti aracılığıyla).
• Bir bankacılık kurumunun çalışan kasa masasına bağımsız olarak fon aktararak.

Bankaya para yatırma hakkına sahip yetkililerin listesi kanunla belirlenmemiştir. Ancak kasiyerin parayı bankaya teslim etmesi ve kendisine emanet edilen paranın güvenliğinden mali olarak sorumlu olması kuruluşun daha doğru olacaktır. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 29 Ocak 2018 tarih ve 630-P sayılı Yönetmeliğine göre kredi kuruluşları nakit tahsilat hizmeti sunabilmektedir.

Tipik kablolama

Değişikliğin bankaya kasiyer veya onun yerine gelen çalışan aracılığıyla yansıtılabilmesi için aşağıdaki kaydın yapılması gerekmektedir:

Hesap planı talimatlarında (hesap 57, 51, 50) sağlanan bu işlemin gerçekleştirilmesine ilişkin prosedür tam olarak budur.

Muhasebeye kayıt

Bankaya fon transferi nasıl belgelenir? Fonların bankaya nasıl yatırıldığına bakılmaksızın, Nakit makbuz emri vermeniz ve ayrıca kasa defterine giriş yapmanız gerekir. Fonlar harcanırken verilen nakit siparişinde şunları belirtmelisiniz:

1. "Sorun" sütununda - parayı şahsen toplayan ve bankanın tahsilat hizmeti çalışanlarına teslim eden kuruluş çalışanının tam adı.
2. “Ek” sütununda, birincil belgelerin hazırlanma sayılarını ve tarihlerini belirtmelisiniz.

Paranın bir bankacılık kurumunun kasalarına yatırılması durumunda, nakit para yatırma için uygun duyurunun doldurulması gerekmektedir.

Nakdi katkı duyurusu 3 belgeyi içermektedir:

1. Reklamın kendisi.
2. Emir.
3. Fiş.

Nakit tahsildarlara teslim edilirse, varışta yetkili bir kişi (kasiyer, kıdemli kasiyer), banka tarafından verilen özel bir çantaya konulması gereken fonları hazırlamalı ve aşağıdaki belge listesini hazırlamalıdır:

Yetkili kişi ekstreyi doğrudan nakit paranın bulunduğu banka çantasına koymalıdır. Daha sonra torba, taşıma sırasında fark edilmeden açılamayacak şekilde kapatılmalıdır. Nakit paranın ve faturanın bulunduğu çantanın koleksiyoncuya teslim edilmesi gerekecektir.

Ayrıca para transferi sırasında yetkili kişinin özel bir görünüm kartı doldurması gerekecektir. Bir çantayı nakit olarak kabul ederken, koleksiyoncunun çantaya iliştirilen makbuzu imzalaması ve üzerine bir damga bırakması gerekecektir.

Bu makbuz kuruluşta kalır. Yetkili bir kişinin eylemlerine ilişkin prosedür, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 29 Ocak 2018 tarih ve 630-P sayılı Yönetmeliğinde belirtilmiştir. Bir bankacılık kurumunda, banka memurunun kendisine kuruluştan fiilen aktarılan fon miktarını reklamda belirtilen tutarla uzlaştırması gerekecektir. Tutarlar aynı ise tüm belgeleri imzalar ve bu kuruluşun çalışanına makbuz verir.

Aynı durumda tutarların eşleşmemesi durumunda bankaya yatırılan gerçek tutarı da belirterek katkı payı ilanının yeniden düzenlenmesi gerekecektir. Duyuru tekrar doldurulurken, bankacılık kurumunun kasiyerinin, katkıya ilişkin hatalı hazırlanmış duyurunun üstünü çizmesi ve makbuzun arkasına kendisi tarafından kabul edilen tutarı gösteren imzasını bırakması gerekecektir. İlanın yeniden doldurulmasına ilişkin kurallar, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 29 Ocak 2018 tarih ve 630-P sayılı Yönetmeliğinde belirtilmiştir.

Bir banka çalışanı, parayı incelerken şüpheli banknotlar bulursa, bunları uygun incelemeye göndermek zorunda kalacak ve ayrıca aşağıdaki belge listesini hazırlaması gerekecektir:

• Değerli eşyaların transferi için emir.
• Nakit dolu bir banka çantasını açma ve parayı yeniden hesaplama eylemi.
• Şüpheli banknotların incelemeye sunulduğunu belirten belge (2 nüsha).

Şüpheli banknotlarla çalışma prosedürü, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 29 Ocak 2018 tarih ve 630-P sayılı Yönetmeliğinde belirtilmiştir.İnceleme faturanın sahte olduğunu doğrularsa, kuruluşun yapılan incelemeye ilişkin bir rapor sunması gerekecektir.

Akşam nüansları

Operasyon gününün bitiminden sonra müşterilerine hizmet veren kasalara akşam denir. Bu kasalar sadece para almak amacıyla işlem yapmaktadır. Ticari banka bu tür kasaların çalışma saatlerini kendi belirler.

Fonların kabulü, bir muhasebeci-kontrolör tarafından denetlenen kasiyer tarafından gerçekleştirilir veya kasiyer parayı bağımsız olarak ancak özel bir yazarkasa kullanarak kabul edebilir. Akşam kasasında alınan paralar aynı gün işleme alınır Böylece ertesi gün sabah kasa işlemleri için kullanılabilirler.

Bankanın akşam kasalarına para transferi yapılırken, bu parayı yatıran kişinin uygun duyuruyu doldurması ve bunu kontrolöre teslim etmesi gerekecektir. Daha sonra, kontrolörün duyuruda yansıtılan fonlar ile kendisine fiilen aktarılan fonlar arasında mutabakat sağlaması gerekecek ve her şey doğruysa belgeyi imzalayacaktır.

Bundan sonra kontrolör, katkı tutarını alındıktan sonra kasaya kaydetmelidir, ardından duyuru doğrudan banka kasiyerine iletilecektir. Banka memuru, parayı kabul ettikten sonra duyuruyu, siparişi ve makbuzu imzalamalı ve akşam kasa kaşesi bulunan makbuzu müşterisine teslim etmelidir.

Gelirlerin nasıl bağışlanacağına ilişkin adım adım talimatlar:

• Geçmek. Teslimatın kendisi finansal hizmetin gerekliliklerine uygun olarak yapılmalıdır. Kuruluşun kasiyeri, gelirlerin yatırılması emrini aldıktan sonra gelirlerden fon seçmelidir. Gelirleri çekerken, kuruluşun kasiyeri, nakit işlemlerini daha fazla gerçekleştirmek için nakit paranın bir kısmını bırakabilir.
• Vazgeçme. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın mevcut Direktifi'ne göre, yani 11 Mart 2014 tarih ve 3210-U sayılı 7. paragrafın 2. paragrafına göre, tüzel kişilerin, belirlenen limiti aşan bir banka hesabında fon tutması gerekmektedir. "kasada".

Nakit bakiye limitinin büyüklüğü finansal hizmetin talimatlarına uygun olarak belirlenir. Kuruluşun kasasından bir bankacılık kurumuna zorunlu nakit transferine ilişkin başka bir talimat yoktur.

Bundan, kuruluşun kasasında belirlenen limitin altında bir miktar varsa, o zaman bankaya para yatırmaya gerek olmadığı anlaşılmaktadır.

Patent sahibi bireysel bir girişimci, parayı bir bankacılık kurumuna devretmeli mi?

Patent sahibi bireysel girişimciler, faaliyetlerinde yazarkasa kullanmama hakkına sahiptir. Buna göre, bu özel durumda, bireysel girişimcilerin faaliyetlerini yürütmeleri sonucunda elde ettikleri fonları bankaya devretmeme hakkı bulunmaktadır.

Bu fonlar nasıl teslim edilmez?

Bir kuruluşun iş günü sonunda kasada bulunabilecek para konusunda bir sınırı yoksa bu sınır sıfır olarak kabul edilir, dolayısıyla böyle bir kuruluş gelirleri kasaya yatırmaktan kaçınamayacaktır. banka.

Yazar kasada bir limit belirlenmişse ve kasadaki ticari hasılat bu limiti aşmıyorsa kuruluşun iş günü sonunda para yatırmama hakkı vardır.

Dikkat. Belirlenen limiti aşan her şey iş günü sonunda bankaya teslim edilmelidir.

Çözüm

Nakit parayı kuruluşun kasasında ancak miktar belirlenen limiti aşmazsa tutabilirsiniz, aksi takdirde kuruluşun iş gününün sonunda parayı bankaya yatırması gerekir. Kuralların tek istisnası, nakit limiti belirlememe hakkına sahip olan küçük işletmelerdir (3210-U sayılı Rusya Federasyonu Merkez Bankası Direktifinin 2. paragrafına ve Rusya Federasyonu Mektubu'nun 1.4. paragraflarına göre). 9 Temmuz 2014 tarihli, ED-4-2\13338 sayılı Federal Vergi Servisi).

Sadece nakit limiti belirlememiş küçük işletmelerin büyüklüğü ne olursa olsun gelirlerini kasada tutma hakkına sahip olduğu, diğer ticari işletmelerin ise belirlenen limitin üzerinde parayı bankaya yatırmaları gerektiği unutulmamalıdır. .